如何合理避税

【课程内容】

第一部分  2015年税制改革动态

1、当前我国税收形势

2、营业税改增值税的新动态

3、个人所得税改革趋势及新动态

4、房地产税改革趋势及新动态

第二部分  税务机关是怎样挑选企业来进行评估、税务稽查？

5、纳税评估与税务稽查的关系

6、2015年评估、稽查重点到底是哪些？

7、纳税评估的分析方法及税务稽查的方法有哪些？

8、纳税风险评估指标及运用，税务局为何关注选案率？

9、纳税风险评估指标的配比分析

第三部分  税务局对企业在各价值链环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

10、筹资环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①筹资环节涉及的税种（接受货币投资与非货币投资）

②金融企业、非金融企业、自然人、关联方借款的利息纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③接受土地使用权投资、接受专利权投资、接受不动产投资纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

11、采购环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①采购材料物资进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

②采购固定资产进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③非正常损失与正常损失纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

④营改增后进项税额抵扣的政策变化

⑤五种票据抵扣的新规定

12、加工生产环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①产品成本的构成

②成本、费用、损失等项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③领用材料物资的成本计算方法

④人工费、劳务费纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑤制造费用的归集与分配纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑥固定资产折旧费的计提纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑦其他费用支付纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

13、销售环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①应纳税收入项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

②不征税收入和免税收入纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③增值税销项税额、价外费用纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

④买一赠一、对外捐赠纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑤增值税出口退税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑥固定资产出售、转让、报废等纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑦折扣销售、销售折扣、平销行为纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑧收取的违约金纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑨混合销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑩视同销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

14、利润计算与分配环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①会计利润的计算及预缴所得税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

②汇算清缴纳税调整项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③利润分配的程序

④年终分红纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

15、其他常见涉税业务纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①企业整体转让缴纳营业税吗？

②不动产转让按差额计征营业税吗？

③无形资产中的土地使用权转让按差额计征营业税吗？

④地价计入房产原值计征房产税问题

⑤免租房产计征房产税问题

⑥出差补助、午餐补助、误餐补助、电话费补助、组织旅游、冬季取暖补助等征免个税的处理

⑦年终一次性奖金、年终分红缴纳个税的处理

⑧盈余公积或未分配利润转增注册资金缴纳个税的处理

第四部分  企业如何应对税务稽查和怎样防范涉税风险

16、企业在税务评估中的权利维护和危机公关技巧

（1）企业的权利和义务

（2）掌握新税法的有关规定，正确进行财税处理。

（3）危机公关技巧（沟通协调的方法和技巧）

（4）针对生产经营特点及账务处理情况，纳税风险自我控制方法。

①货币资金的自控    

②合理的资产结构比例控制

③“固定资产”涉及的增值税、营业税、企业所得税、房产税的自控方法

④“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”、“其他应付款”等自控要点

⑤长期和短期借款中利息支出的自控

⑥“应付职工薪酬”中会计与税务政策的异同的自控

⑦“收入”与“利得”对税收的影响

⑧收入所涉及的增值税、消费税、营业税的范围

⑨“视同销售”“价外费用”的自控

⑩“收入”和“成本”的配比的自控

第五部分  纳税评估、税务稽查后补税、罚款的账务处理

第六部分、税务稽查后涉及逃避缴纳税款的法律责任 

【授课专家】  

刘云平：四川最知名的所得税汇算清缴实务专家；

边志广:中国注册税务师，中国著名“财税三栖”实战专家，从事财税研究及实际工作20多年，曾担任某财税学校校长，某税务局征收分局副局长，某税务稽查局副局长，现任国家税务总局北戴河培训中心教授，清华大学财税总监高级研修班特聘教授，担任多家大中型企业财务、税务顾问。多次为国家税务总局举办的各省税务征管处长培训班、税务稽查骨干培训班授课。针对我国财税人员目前的业务素质情况，在全国首创独特的教学方法----新税法在会计核算中应用模拟训练营。具有深厚的财税理论功底，创新能力强、实战经验足，极具互动性的演讲风格，深受全国税务干部、企业财务人员欢迎和赞誉，被誉为“财税培训的演讲专家”、“纳税核算的实战专家”、“财税理论与实际操作完美结合的训练导师”、“财务策划和纳税筹划的九段高手”。