集团财务管控战略

第一天
一、集团企业发展的战略新思维
1、集团企业如何适应新的环境和竞争规则？
 求人不如求己
 做生意不等于做企业，发财不等于发展
 如何超越成功陷阱。
 真正的百年老店是如何锤炼成的？
 组织变革之艰难――怎样移动富士山？（互动环节）
 彼得高地原理：官本位，劳模从政，应该不同人才有不同的上升通道
彼得反转原理：观念更新，转变思维方式
 市场竞争的全面展开
 集团企业如何应对全球化经济整合？
 在企业生命周期的新轮回中集团企业怎么办？
 集团如何适应战略时代竞争规则？
案例分析——招商银行的战略创新
2、 你所在企业的业务模型和盈利模型匹配吗？
 企业家的战略思维决定企业成败和商业发展的关键
 企业盈利不盈利？（国美电器和京东商城，沃尔玛和淘宝，传统银行和支付宝）
 过去的做法管不管用？
 企业长久不长久？（有没有长寿基因？能不能持续发展？）
 财务杠杆和经营杠杆
 可持续增长率与业务的核心竞争力
3、企业要积累的五种能力
4、你所忽视的企业生态链
 系统竞争力
 木桶理论
 短板原理
 孤岛原理
 鳄鱼法则
5、高效合理管理模式应该具备的因素
 公司战略
 业务组合
 行业特点
 企业规模
 管理规模
 政策法规
 发展阶段
 经营者风格
 企业文化
 其他因素
6、剖析巨头成功的奥秘
 产业组合平滑波动曲线
 低成本与差异化理论（彼特矩阵）
 价值的细分概念。大与小，快与慢。
7、集团管控体系和财务管控
 集团管控的四个层面
 集团组织模式选择
 组织机构设计
 责权体系与流程规划
 集团业绩评价体系
 财务控制型。只将注意力更多地集中在财务管理、投资决策和实施监控上。关注的只是下属单位的盈利情况和自身投资回报、资金的收益，而对子公司的生产经营不予过问——它们只要达到财务目标就可以
 战略控制型。
 战略控制型（集权型）。集团制定战略，下面执行，而且报集团审批
 战略设计型（分权型）。集团制定战略，下面参考，报集团备案。
 运营控制型。对集团资源采取高度的集中控制和管理，以追求企业经营活动的统一和优化。
8、集团公司组织设计之一-----法人治理结构
 集团和下属企业的法人治理结构
 集团总部的功能定位
 集团的组织结构设计（
 集团应该具有四大能力
 运营能力（包括技术研发、生产制造、市场运作）
 成长能力（包括战略管理、资本运营）
 无形资产的保存和经营能力（技术专利、品牌）
 重要资源的获取和经营能力（包括政府关系、战略伙伴）
 集团定位三核心要素
 实现持续增长的能力
 关键核心资产的保存和经营能力
 关键政府关系的维护能力
9、集团公司组织设计之一--组织结构设计
 职能型（U型）结构
 事业部型（M型）结构
 （H型）结构
 矩阵型结构
 ……
二、卓越的财务管控体系是集团高效管理人财物、调配资源、降低风险的保障
1、引导案例
 1995年巴林银行倒闭
 2008年中海集团 “资金门”事件
 中钢集团财务黑洞案
2、弱的集团财务管控存在的问题
 奉行拿来主义，画虎不成反类犬
 .缺乏系统的财务管控思路和办法
 追求跨越式发展，财务杠杆过渡使用
 上市公司沦为大股东的“提款机”
 一味迷信管控信息软件的使用
 财务管理层缺乏战略高度

三、集团财务管控体系服务于公司战略和企业文化
1、集团财务战略制定
 行业特点
 企业发展阶段（扩张，稳健，收缩和退出等）
 生命周期分析
 客户满意度管理
 产品替代策略
 财务战略钟模型
2、集团财务管控目标
 遵守法律法规
 落实企业价值最大化
 资源优化配置
 资本保值增值
 通过有效的成本管理实现预期收益
 实现有效激励并相互制约的管控机制
3、企业集团财务管控模式
 集权制
 分权制
 混合制
 财务直线管理
 财务分散管理
 财务矩阵式管理
案例研究：1、国际国内集团公司财务管控模式研究（韩国三星集团，德国西门子公司，中石油集团，万科集团，万达集团，阿里巴巴集团对比分析）
      2、中粮集团财务战略调整案例
3、戴尔－低成本财务战略
4、IBM－高附加值财务战略
小组练习：1、运用SWOT方法分析自己所处组织的特点并推演财务战略
          2、运用波士顿矩阵分析方法，进行公司业务模式和产品战略选择，并推演财务战略

第二天
四、集团财务管控体系建设
1、集团管控权限界定
 企业成长模型
 组织变革管理
 组织结构发展趋势和财务管控方向
 业务流程梳理
 风险管理节点 ＋ 成本控制节点
 业务运营
 投资活动
 筹资活动
 现金流管理
 分配策略
 财务目标调整和落实
 财务信息化建设和集团ERP系统
 财务组织结构设计和财务管控体系建设
案例研究：1、某集团公司战略管控权限设计
          2、某集团财务审批权限设计
小组讨论：请描述贵公司集团现状和目前集团管控存在问题，及提升管理建议。（讲师点评）
2、集团财务组织结构和职能界定
 职能分工和定位
 岗位胜任力模型
 财务分析与控制系统
 财务决策机制和模型
 财务团队建设和管理
 财务绩效考核
3、 财务制度控制
 合规性制度（遵守各种法律法规）
 一致性制度（企业价值观，战略实施）
 账务处理（科目、报表、凭证管理等）
 财务系统建设（信息化建设，财务信息披露，投融资平台，资金管理等）
 财务考核体系
 内部审计
 内部控制体系
 降低和规避各种风险
 集团业务操作流程
 内部控制动态管理
五、集团资产管控体系和资本资产结构
 固定资产
 无形资产
 其他资产
 经营杠杆和财务杠杆
六、集团财务分析和经营决策
 经营计划管理
 业务运营分析
 财务决策体系
七、现金流管控体系
 集团营运资本管理策略
 应收账款
 应付账款
 存货和供应链管理
 集团现金流预测
 结算中心
 内部银行
 财务公司
 现金池
八、集团全面预算管理体系
 集团年度计划分解
 集团统一预算管理
 集团预算执行管控
 集团预算考核
九、集团全面风险管理体系
 集团流程梳理
 集团风险管理制度和管控方法
 集团内部审计
 危机管理
十、集团战略成本管控体系
 集团价值链识别
 各价值链成本动因和作业单元定义
 成本领先和差异化
 集团精益成本管理
十一、集团投融资和收购兼并管控体系
 集团投融资战略
 投融资集团化管理
 标准投融资流程
十二、集团信息化建设和共享服务中心
 信息高速公路设计
 集团共享服务中心建设