编制预算是财务人员和公司老总的责任吗

具体培训内容
(一) 全面预算管理的形式
à  全面预算的作用
à  经营计划的编制期间—多长是”长期”
à  “自下而上”与”自上而下”的不同使用方法
à  编制预算是财务人员和公司老总的责任吗?
(二)自上而下篇
à  战略规划--制定年度预算的起始
à  SWOT分析与企业关键成功要素
à  预算委员会/小组的作用
à  制订部门行动计划与KPI(关键绩效指标)的制订
à  预算经理的角色
à  预算前的准备工作
à  管理层传达年度战略时应注意的问题
à  战略地图和平衡记分卡的实际应用
(三)经营预算的具体编制方法
预算的五种不同编制方法及各自的优缺点:
à  固定/弹性预算
à  零基/现基预算
à  定值/概率预算
à  定期/滚动预算
 (四) 预算的具体编制内容及控制(6.5 小时)
n  销售预算的编制要点
n  如何提高销售预测的准确性
n  市场调研的作用
n  市场预算的编制要点
n  采购预算的编制要点
n  开发预算的编制要点
n  固定资产及投资预算的编制要点
n  管理费用的编制要点
(五)预算的修订
预算目标修订的重点
à  扩大销售量一定是企业的重中之重吗?
à  固定成本高好还是变动成本高好?
à  促销价的制定标准
(六)预算完结篇
à  如何提高预算审核的效率
à  财务摘要制定的要点
à  预算何时修订
à  报送管理层审批时注意的几个问题
à  关于预算编制中的几个误区
 (七)预算与实际比较篇
à  管理报告撰写要点
à  具体分析内容与分析目标
(八)考核与业绩评价
à  考评指标的演变
à  平衡积分卡与绩效考核
à  部门与部门经理的考核标准是一致吗?