总经理财务管理课程

第一部分：会计报表阅读与分析
一、会计基础知识
（一）会计要素
1）资产    
2）负债   
3）所有者权益   
4）收入   
5）费用      
6）利润

（二）会计恒等式
1）现代复式记账法                     
2）会计恒等式

二、资产负债表的阅读与分析
（一）资产负债表的结构与原理
1）资产负债表的结构                  
2）资产流动性的涵义与判断标准
3）负债流动性的涵义与判断标准

（二）资产负债表主要项目解读
1）货币资金是企业的血液              
2）债权的构成以及应收账款的管理
3）存货的构成以及存货的管理          
4）固定资产的投资抉择与管理
5）无形资产重要性凸显                  
6）债务的构成与商业信用融资方式的正确使用
7）所有者权益的构成与资本的重要性

三、利润表的阅读与分析
（一）利润表主要项目解读
1）销售成本的形成过程与成本控制      
2）管理费用、销售费用与财务费用
3）税金对企业损益的影响

（二）利润表分析的重点
1）非经常性项目                      
2）稳健性与盈余质量

四、现金流量表的阅读与分析
（一）现金流量表主要项目解读
1）现金流量表的结构                   
2）现金流量表的阅读与分析

（二）现金流量表的分析
1）运转正常的现金流量                
2）现金流量结构分析
3）通过现金流量表分析盈余质量        
4）产业链地位分析
 
第二部分：财务分析
一、财务分析的作用与方法
1）财务分析的概念                       
2）财务分析的作用
3）财务分析的方法

二、财务比率分析
1）反映企业盈利能力的比率              
2）反映企业偿债能力的比率
3）反映企业负债能力的比率              
4）反映企业资产效率的比率

三、杜邦综合分析
1）杜邦分析模型                        
2）案例分享与关键绩效驱动因素

第三部分：全面预算管理
一、企业经营目标的确定与预算编制
1）确定经营目标的方法                 
2）预算编制方式、方法与流程

二、预算的执行与监控
1）预算执行情况反馈报告               
2）仪表板      
 
三、预算的调整与预算考核
1）预算调整的原因与调整程序           
2）预算考核

第四部分：全面成本控制
一、战略性成本管理
1）客户核心价值的涵义                   
2）企业资源配置模型

二、改善工作，将成本变为投资
1）成本改善，人人有责                    
2）销售费用（区域市场价值）的分析

三、成本控制的主要矛盾（成本管理的关键部门及成本管控的思路）
1）成本控制要从源头抓起                  
2）价值工程

四、显性成本与隐性成本的管控
1）资金成本的管理                        
2）效率成本的管理

五、不同成本对象的管控规律与管控方法
1）HR成本                                
2）质量成本

六、打造全员成本文化，持续改善成本管理工作，构建企业成本竞争优势
1）文化是一种信仰                        
2）夯实成本管理的基础工作