内部控制设计与评估

授课对象：CFO，财务内部审计人员，财务管理人员

内容介绍：
第一讲  内部控制概述
一、内部控制的作用
二、内部控制的局限性

第二讲  内部控制要素
一、控制环境
二、风险评估
三、控制活动
四、信息与沟通
五、监督

第三讲  内部控制的基本方法
一、不相容职务相互分离控制
二、授权批准控制
三、会计系统控制
四、预算控制
五、财产保全控制
六、风险控制
七、内部报告控制
八、电子信息技术控制

第四讲  以股东为主体的内部控制
一、内部控制的主体和客体
二、内部控制目标
三、内部控制的手段

第五讲  以经营者为主体的内部控制
一、内部控制的主体和客体
二、内部控制目标
三、内部控制的手段

第六讲  以管理者为主体的内部控制
一、内部控制的主体和客体
二、内部控制目标
三、内部控制的手段

第七讲  以员工为主体的内部控制
一、内部控制的主体和客体
二、内部控制目标
三、内部控制的手段

第八讲  内部控制的设计
一、内部控制设计的基本要求
二、内部控制设计的总体思路与原则
三、内部控制设计的程序
四、内部控制设计的重点
五、内部控制的设计形式
六、内部控制设计应注意的问题
八、设计实例（北京某集团公司销售与收款内部会计控制实施办法）

第九讲  内部控制评价
一、评价的内容
二、评价的程序
三、评价的标准
四、具体评价方法（例）
五、评价报告
六、评估案例