采购舞弊调查与内控防范实战精要培训

【课程大纲】

一、 采购业务中的舞弊类型与风险分析

1、 采购业务流程分解与舞弊常见类型

2、 采购环节中舞弊动机分析

二、 如何识别并发现采购舞弊

1、  通过高级数据分析发现可能舞弊

2、  通过公开信息和个人行为中发现舞弊端倪

3、  从举报和投诉信息中发现舞弊线索

4、  通过外部供应商的核查发现舞弊问题

5、  采购舞弊的常见警示信号

三、 采购业务舞弊调查审计的七种武器

1、数据对比分析

2、调阅分析原始文件、凭证

3、授权临界点分析

4、关键点比对分析

5、调取分析监控记录

6、面谈与调查性询问

7、供应商核查

专题讨论：招投标舞弊调查

1、招投标舞弊的模型

2、招投标舞弊的警示信号

3、招投标舞弊调查实案解析

四、聚焦隐型交易——如何调查不当利益关联

1、不当利益关联的主要表现形式与特点

2、如何了解目标人的社会关系

3、利益冲突舞弊调查实案解析

五、反舞弊的高级调查技术

1、针对供应商深度尽职调查

2、隐蔽视听证据收集

3、计算机网络调查与取证

4、谋略调查

六、关键在于组合——不同舞弊调查主体与手段分析

情景模拟：如何开展采购舞弊调查

七、重点突破：面谈和调查性询问技巧

1、常规面谈与调查性询问的区别

2、面谈“艺术”，氛围营造与提问要领

3、询问“艺术”，策略、场合、时机与程序

角色扮演：调查性询问的心理突破与实战演练

八、采购舞弊内控防范的措施

1、建立反舞弊内部控制环境

2、防范采购舞弊的关键内部控制措施

? 不相容职务分离

? 采购计划的制定和审批

? 供应商管理

? 清晰的工作程序及指引

? 豁免程序

 内控部门如何配合企业不同发展阶段，凸现自身独特价值