Excel在财务预算编制及财务管理中的应用

【课程概述】

在工作中，您是否遇到过以下情形：

预算编制的过程中经常出现反复，只要一个小项目的费用变动就必须要调整大量数字

有没有什么便捷、简单的工具能够同步实现数据变动与汇总，并满足相关的逻辑关系？

编制预算最重要要表现其相互关系，如何用EXCEL来表示其关联？

预算编制后，通过怎么样的工具能够及时跟进现实的差距并调整？

编制年度预算是每个企业必须做的一项重要工作,对财务人员而言预算编制是既琐碎、费时又涉 及面广的一项繁重任务。如果能够有效使用Excel，将大大提高预算编制的效率。由于对Excel操作不熟练或对其功能不了解，常导致数据重复输入、更新不一致、各部门数据汇总费时等问题。Excel 对多数财务人员来说并不陌生，但要发挥创意，组合运用各种功能，解决庞大的系统工程，如：编制和跟踪预算，还有很多亟待解决的问题。

该课程将介绍如何将Excel的各种功能，如表格、图表及函数等灵活运用在预算编制的各项工作中，不仅帮助您梳理预算思路，更让您掌握如何在编制及跟踪预算的工作中引入Excel工具，将琐碎繁杂的汇总和计算，固化为标准的公式和流程，从而大幅提高效率。课程里学到的技巧，同样适用类似的系统工程。

【课程收益】

学习跨国公司编制预算及利用预算管理企业的日常经营的方法

学会使用Excel各种高级技巧，高效率地编制预算、比较分析实际的差异

直接获得各种Excel模型，不仅能完成预算数据收集与自动计算，更能据此直接完成利润表、资产负债表和现金流量表的编制

获得各种预算与实际差异分析的报表模型，以减少计算差异的时间

【课程大纲】

模块一：如何利用Excel 编制预算

预备知识  

?  预算应包括的内容  

?  各个预算项目的 Excel 表格之间的关系  

?  使用 Excel 表格编制预算的基本约定  

销售预算  

?  IF 和SUMIF 函数在销售预算中的使用  

?  相对引用、绝对引用和混合引用的区别  

?  如何以千元为单位显示数据  

材料成本预算  

?  什么是条件格式  

?  如何用数组计算复杂的公式  

?  TRANSPOSE 函数在材料成本预算中的运用 

直接人工成本预算  

?  如何计算小时费率和人工效率  

?  如何预算直接人工需求  

?  有哪些“四舍五入”的函数  

人员及工资费用预算  

?  有哪些“查找/匹配”函数  

固定资产投资预算  

?  DATEDIF 及其他日期函数在固定资产预算中的使用  

期间费用预算  

?  使用 INDIRECT 函数提高表与表之间的链接效率  

财务报表预算的编制

?  利润表

?   理解利润表各个项目数据来源

?   利润表的自动生成

?  资产负债表

?   信用条款与应收账款余额的预算编制

?   存货周转率与存货余额的预算编制

?   付款条款与应付账款余额的预算编制

?   其它应收、应付、待摊、预提等资产负债表项目的预算编制

?  现金流量表

?   销售货款回笼的编制

?   财务采购支出的编制

?  理解三张报表间的钩稽关系及数据自动化更新的设计

模块二：如何利用Excel 跟踪预算

销售及毛利的跟踪及差异分析  

?  如何计算预算毛利和实际毛利的各种差异  

?  如何用Excel 图表直观地表示预算毛利到实际毛利的变化

?  文本函数在处理产品代码、客户代码和日期等数据时的综合运用  

期间费用的控制  

?  如何设计 Excel 表单既方便使用者填写又有利于财务部门的汇总、分析  

?  用合并计算功能汇总各成本中心的费用报告  

?  用动态图完成各成本中心的实际和预算费用比较分析  

每月固定格式的财务报表  

?  如何用INDEX 函数自动编制每月各种固定格式的财务报表  

?  主要财务指标的实际与预算对比分析（J、K、L 的巧妙使用）